부모가 자녀에게 현금이나 재산을 줬다면 증여세는 원칙적으로 재산을 받은 사람, 즉 수증자가 신고합니다.
일반적인 증여의 신고기한은 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
홈택스에서 직접 신고할 수 있으며, 2026년에는 국세청이 증여세 원클릭 전자신고 서비스도 운영하고 있습니다.
다만 세금은 이번에 받은 금액만 보는 것이 아니라 과거 증여액과 가족관계 등에 따라 달라질 수 있으므로 신고 전 최근 10년간 증여 내역을 먼저 확인하는 것이 좋습니다.
- 증여세는 누가 신고하나요?
- 증여세 신고기한은 언제까지인가요?
- 홈택스 증여세 신고 순서
- 증여세는 어떻게 계산하나요?
- 신고 전에 확인할 내용
“자녀에게 돈을 송금했는데 부모가 신고해야 하나요?”, “홈택스 어디로 들어가야 하나요?”처럼 증여세는 세금 계산보다 신고 과정 자체를 어려워하는 경우가 많습니다.
특히 자녀 결혼자금이나 전세자금, 주택 구입자금 등을 부모가 지원했다면 단순한 계좌이체라고 생각하고 지나가기 쉽습니다.
아래 순서대로 하나씩 확인하면 홈택스에서 직접 신고하는 흐름을 이해하기 쉽습니다.
1. 증여세는 누가 신고하나요?
증여세에서 돈이나 재산을 주는 사람을 증여자, 받는 사람을 수증자라고 합니다.
일반적인 국내 증여라면 증여세를 신고하고 납부하는 사람은 수증자입니다.
예를 들어 아버지가 성인 자녀에게 현금 7천만 원을 줬다면 아버지가 아닌 자녀 명의로 증여세 신고를 진행하는 것이 기본 구조입니다.
돈을 준 사람 → 증여자
돈을 받은 사람 → 수증자
증여세 신고·납부 → 원칙적으로 수증자
2. 증여세 신고기한은 언제까지인가요?
일반적인 증여는 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고합니다.
여기서 많이 헷갈리는 부분은 증여받은 날부터 정확히 3개월을 세는 것이 아니라는 점입니다.
| 증여일 | 신고기한 예시 |
|---|---|
| 2026년 6월 10일 | 2026년 9월 30일까지 |
| 2026년 9월 15일 | 2026년 12월 31일까지 |
신고기한 마지막 날이 토요일이나 공휴일 등에 해당하면 실제 신고기한이 달라질 수 있으므로 홈택스에서 최종 기한을 확인하는 것이 좋습니다.
신고기한 안에 정상 신고하면 요건에 따라 신고세액공제 3%를 적용받을 수 있습니다.
반대로 신고하지 않거나 세액을 적게 신고하면 무신고·과소신고 가산세와 납부지연가산세가 발생할 수 있습니다.
3. 홈택스에서 증여세 신고하는 순서
2026년 현재 홈택스에는 증여세 일반신고와 신고도움 자료 조회, 재산평가와 모의계산 메뉴가 마련돼 있습니다.
국세청은 2026년 2월 증여세 원클릭 전자신고 서비스 개통도 안내했습니다.
증여세를 신고할 수증자 명의로 홈택스에 로그인합니다.
홈택스에서 세금신고 → 증여세 신고로 이동합니다.
일반적인 부모·자녀 현금 증여라면 일반증여 신고 메뉴에서 진행합니다.
증여일자, 증여자 주민등록번호, 수증자 정보와 증여자와의 관계를 입력합니다.
현금이라면 증여받은 금액을 입력하고, 부동산이나 주식이라면 해당 재산의 평가액을 입력합니다.
부동산·주식 등은 재산 평가 방법이 현금보다 복잡할 수 있습니다.
가족관계에 따른 증여재산공제를 적용하고, 최근 10년 동안 받은 증여가 있다면 합산 여부를 확인합니다.
계산된 내용을 확인한 뒤 신고서를 제출합니다.
납부할 세금이 있다면 신고기한까지 홈택스 전자납부 등을 이용해 납부합니다.
4. 자녀에게 현금을 주면 증여세는 어떻게 계산하나요?
현금 증여의 기본 구조는 비교적 단순합니다.
증여받은 금액에서 가족관계에 따른 증여재산공제를 빼고 남은 과세표준에 세율을 적용합니다.
| 증여자와 관계 | 10년간 공제한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속 | 5천만 원 |
| 미성년자가 직계존속에게 받는 경우 | 2천만 원 |
| 직계비속 | 5천만 원 |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
중요한 점은 이 공제액이 매번 새로 생기는 금액이 아니라 10년간 합산하는 한도라는 점입니다.
예를 들어 볼까요?
성인 자녀가 부모 등 직계존속에게 과거 10년 동안 증여받은 돈이 없고, 이번에 현금 7천만 원을 받았다고 가정해 보겠습니다.
증여재산가액 : 7,000만 원
증여재산공제 : 5,000만 원
과세표준 : 2,000만 원
세율 10% 적용 시 산출세액 : 200만 원
신고기한 내 신고에 따른 신고세액공제 3%를 단순 적용하면 6만 원
예상 납부세액 : 약 194만 원
이 계산은 이해를 위한 단순 예시입니다. 기존 증여 내역이나 각종 공제·특례가 있다면 실제 세액은 달라질 수 있습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억~5억 원 | 20% | 1천만 원 |
| 5억~10억 원 | 30% | 6천만 원 |
| 10억~30억 원 | 40% | 1억6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억6천만 원 |
5. 증여세 신고할 때 자주 하는 오해
일반적인 증여세는 재산을 받은 수증자가 신고하는 구조입니다.
오해 2. 계좌이체를 했으니 자동으로 신고된 것이다?은행 계좌이체와 세금 신고는 별개입니다. 증여세 신고 대상이라면 홈택스나 세무서를 통해 별도로 신고해야 합니다.
오해 3. 5천만 원씩 여러 번 주면 매번 공제된다?증여재산공제는 최근 10년 동안 받은 증여를 함께 봅니다. 여러 차례 나누어 보냈다고 공제한도가 매번 새로 생기는 것은 아닙니다.
오해 4. 공제한도 안이면 과거 증여는 볼 필요 없다?이번 증여액만 보면 공제한도 이내라도 이전에 받은 증여가 있다면 결과가 달라질 수 있습니다.
6. 신고 전에 실제로 확인할 내용
현금이라면 실제로 돈이 이체된 날짜를 먼저 확인합니다.
STEP 2. 증여자와 수증자의 관계를 확인합니다.부모·자녀·배우자 등 관계에 따라 공제한도가 달라집니다.
STEP 3. 최근 10년간 증여 내역을 확인합니다.과거에 부모나 가족으로부터 받은 증여가 있었다면 합산 여부를 확인합니다.
STEP 4. 증여재산 가액을 확인합니다.현금은 금액 확인이 비교적 쉽지만 부동산이나 주식은 평가 방법을 따로 확인해야 합니다.
STEP 5. 신고 완료 후 접수증을 보관합니다.홈택스 신고 후 접수증과 신고서, 이체내역 등 관련 자료를 함께 보관해 두는 것이 좋습니다.
증여세 신고에서 가장 먼저 볼 것은 누가 받았는지, 언제 받았는지, 최근 10년 동안 이전 증여가 있었는지입니다.
그다음 가족관계에 따른 공제액을 확인하고 홈택스에서 신고하면 흐름이 훨씬 단순해집니다.
특히 현금 증여는 직접 신고하기 비교적 쉬운 편이지만, 부동산·비상장주식·채무가 포함된 증여처럼 평가가 복잡한 경우에는 세무 전문가나 국세청 상담을 통해 확인하는 것이 좋습니다.
FAQ
A. 일반적인 경우에는 돈을 받은 자녀, 즉 수증자가 신고하고 납부합니다. 다만 비거주자나 특수한 증여 형태는 납세의무가 달라질 수 있습니다.
A. 정확히는 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다. 따라서 증여일에 따라 실제 신고 가능 기간은 조금 달라집니다.
A. 최근 10년간 직계존속에게 받은 다른 증여가 없다면 증여재산공제 범위 안에 들어갈 수 있습니다. 다만 이전 증여 여부와 적용 가능한 공제를 함께 확인해야 합니다.
A. 공제 적용 후 납부할 세액이 없을 수 있습니다. 다만 과거 증여 합산 여부나 향후 자금출처 확인 등 본인 상황에 따라 신고 필요성을 따져보는 것이 좋습니다. 애매한 경우 국세청 126에 확인할 수 있습니다.
A. 신고서를 제출한 뒤 홈택스 전자납부를 이용할 수 있습니다. 납부할 세액이 큰 경우 분납이나 연부연납 요건도 있으므로 별도로 확인하는 것이 좋습니다.
증여세는 원칙적으로 재산을 받은 사람이 증여월 말일부터 3개월 이내에 홈택스에서 신고하며, 신고 전 최근 10년간 증여 내역부터 확인하는 것이 핵심입니다.
참고 출처
자료 확인일: 2026년 9월 21일
공식 신고·조회 링크
증여세 신고: 국세청 홈택스 바로가기
홈택스 로그인 후 세금신고 → 증여세 신고 메뉴에서 진행할 수 있습니다.
세금 상담: 국세상담센터 126
홈택스 화면 구성과 세법 기준은 변경될 수 있으므로 실제 신고 시점의 홈택스 안내를 다시 확인하시기 바랍니다.
기준일: 2026년 9월 15일 / 출처: 국세청·국세청 홈택스
'상속·증여·세금' 카테고리의 다른 글
| 부모님 집을 시세보다 싸게 사면 증여세가 생기나요? 저가양수 기준 쉽게 정리 (0) | 2026.09.29 |
|---|---|
| 사망보험금도 상속세 계산에 들어가나요? 보험료 낸 사람이 중요합니다 (0) | 2026.09.26 |
| 배우자에게 돈 보내도 증여세 내야 하나요? 10년 6억원 공제와 생활비 기준 (1) | 2026.09.12 |
| 자녀 전세보증금 대신 내주면 증여세가 생기나요? 2026년 기준 쉽게 정리 (0) | 2026.09.08 |
| 가족끼리 돈 빌려줄 때 차용증 없으면 증여세가 나올까요? 2026년 기준 (0) | 2026.09.04 |
